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　　每经记者 陈晨    每经剪辑 彭水萍

　　12月24日，新疆证监局辩认对申万宏源证券和五矿证券遴选了警示函监管措施，这两家券商受到监管的原因都与新疆中泰化学股份有限公司（以下简称中泰化学）考虑。

　　据新疆证监局看望，申万宏源证券看成中泰化学“23新化01”公司债券的主承销商，五矿证券看成中泰化学“23新化K1”公司债券的主承销商，在对刊行东谈主尽责看望时存在多方面问题，具体包括：对刊行东谈主非策画性交往占款、生意业务收入、上次召募资金使用情况核查不到位，个别财务报表科目分析核查不充分，尽责看望使命底稿不设施。

　　此外，记者了解到，本年5月，新疆证监局已对中泰化学进行了行政处罚，其作歹举止包括虚增收入超42亿元。

　　本年5月，新疆证监局透露的对中泰化学行政处罚决定书表露，中泰化学存在三个方面的作歹举止，当先是中泰化学2022年年度论说中存在诞妄记录。

　　据悉，为完成控股鼓动新疆中泰（集团）有限株连公司下达的营业收入磋磨，中泰化学很是边界的新疆蓝天石油化学物流有限株连公司、新疆天通当代物流有限株连公司、青岛王人泰科技有限公司及中泰大佑物宇（上海）海外物流有限公司等子公司通过将不具有边界权或实为代理东谈主的业务按照总和法核算，2022年统统虚增收入42.48亿元，虚增资本42.48亿元，辩认占《2022年年度论说》中透露的营业总收入及营业总资本的7.6%及7.75%。

　　其次是未实时透露控股鼓动很是关联方非策画性资金占用的关联交易，2021年年度论说、2022年年度论说中存在毛病遗漏。

　　据看望，中泰化学未在2021年、2022年按期论说及临时公告中透露控股鼓动很是关联方非策画性资金占用的关联交易。2021年、2022年，中泰化学很是子公司以预支款、退货款、代收代付运脚等模式，径直或通过第三方公司与控股鼓动中泰集团很是关联方发生非策画性资金占用的关联交易，总发生额为77.18亿元。

　　其中，2021年发生额21.54亿元，占2021年经审计净财富的8.54%；2022年发生额55.64亿元，占2022年经审计净财富的21.61%。圆寂现在，上述年度资金占用本金已璧还。

　　恰是由于前述举止，激励了中泰化学第三方面的违法举止，而这也与这次受到警示函的两家券商关系。据看望，中泰化学公司债券及债务融资器具存续期透露的年度论说存在诞妄记录、毛病遗漏，关系债券召募阐发书信息透露不准确。

　　公开尊府表露，中泰化学辩认于2023年3月、2023年8月公树立行“23新化01”“23新化K1”公司债券，共计召募11亿元。“23新化01”的召募阐发书援用了中泰化学2021年及2022年1月至9月财务论说数据，并在存续期透露了中泰化学2022年年度论说。“23新化K1”的召募阐发书援用了中泰化学2021年及2022年的财务论说数据。

　　此外，中泰化学于2019年9月至2022年9月在中国银行间债券商场刊行的债务融资器具存续时期，看成刊行东谈主透露了2021年、2022年年度论说。 

　　新疆证监局合计，中泰化学上述虚增收入、虚增资本及未透露控股鼓动很是关联方非策画性资金占用的关联交易等举止，辩认导致上述召募阐发书所援用的关系财务论说数据不准确及债券存续期年度论说存在诞妄记录、毛病遗漏。 

　　因此，这次新疆证监局也对“23新化01”的主承销商申万宏源证券，以及“23新化K1”的主承销商五矿证券辩认遴选了警示函措施，其原因包括对刊行东谈主非策画性交往占款、生意业务收入、上次召募资金使用情况核查不到位，尽责看望使命底稿不设施。

　　《逐日经济新闻》记者堤防到，近段时分申万宏源证券在投行方面屡被监管。11月26日，宁波证监局透露称，申万宏源证券承销保荐督导的宁波友联盛业文化发展股份有限公司（以下简称友联盛业）存在未推行挂牌公司收购信息透露义务、信息透露文献存在诞妄记录、收购过渡期违法改组董事会等问题。

　　宁波证监局合计，申万宏源证券承销保荐看成友联盛业主理券商，孙冰妍看成捏续督导员，未能奋勉尽责推行捏续督导职责。因此，宁波证监局对申万宏源证券承销保荐、孙冰妍遴选了警示函措施。 

　　另外，12月13日，西藏证监局透露称，申万宏源证券承销保荐看成拉萨经济技艺树立区超毅世纪收罗技艺股份有限公司（以下简称超毅收罗）的主理券商，在捏续督导时期，未推行审慎核查义务，未能发现超毅收罗虚增虚减营业收入、虚增利润总和、虚增应收账款等情形，且存在未按期透露超毅收罗毛病财富重组捏续督导想法的问题。

　　因此，西藏证监局对申万宏源证券承销保荐遴选警示函措施。同期，西藏证监局还暗示，申万宏源证券承销保荐应引以为戒，细腻查找和整改问题，完善捏续督导使命的贬责机制、使命经由和操作设施，落实奋勉尽责条款，切实擢升业务质料。

　　封面图片开端：视觉中国-VCG41N1411911769

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